» 微民網(wǎng)里學(xué)財務(wù)的趕緊出來啊，我被同事問住了，關(guān)于暫估款項為啥要沖回，然后新做一個的必要性�。�！
同事今天來句暫估原材料發(fā)票未到，為什么要重新做一個呢，直接借應(yīng)付，貸銀行存款不就行了，你們?yōu)槭裁匆獩_銷以前的憑證，然后再沖新做一個呢�。。。。�
我弱弱的回了一句：規(guī)范的做法是紅字沖銷，反映更真實--說完我就覺得這個理由不充分啊，基友們，給我一個強力支援啊，有什么碉堡了的理由--
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:32
因為暫估存在不確定性，而且進入應(yīng)付會影響財務(wù)健康度，還有暫估不涉及有關(guān)費用，哪能亂動
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:35
我自己單純是為了賬面清楚借貸清晰的強迫癥
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:36
Reply to Reply Post by 黑暗天使雅典娜 (2014-05-26 20:32)
朋友，其實我想問的是，借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后借應(yīng)付暫估款，貸原材料，最后借原材料，貸銀行存款這種做賬方式好？
還是借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后直接借應(yīng)付暫估款，貸銀行存款好？
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:41
Reply Post by 伊謝爾倫筱諾 (2014-05-26 20:36):
Reply to Reply Post by 黑暗天使雅典娜 (2014-05-26 20:32)
朋友，其實我想問的是，借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后借應(yīng)付暫估款，貸原材料，最后借原材料，貸銀行存款這種做賬方式好？
還是借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后直接借應(yīng)付暫估款，貸銀行存款好？
第一個是標準做法，而且要紅字沖銷。
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:43
一般做法是：
收貨時 Cr. 原材料 Dr. 暫估GR/IR
收到發(fā)票時 Cr.暫估GR/IR Dr.應(yīng)付賬款
付款時， Cr.應(yīng)付賬款 Dr.銀行存款/現(xiàn)金等等
如果收到發(fā)票時有價格差異，差異科目根據(jù)記賬方式不同計入原材料科目 或 差異科目
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:43
其實你是在理論上想不通你可以想想不沖掉第二筆憑證后面你要怎么放啊
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:44
347-237408238409123
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:44
Reply Post by 伊謝爾倫筱諾 (2014-05-26 20:36):
朋友，其實我想問的是，借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后借應(yīng)付暫估款，貸原材料，最后借原材料，貸銀行存款這種做賬方式好？
還是借原材料，貸應(yīng)付暫估款，然后直接借應(yīng)付暫估款，貸銀......
當然前者。。。你不能跨憑證合并，該反沖必須反沖
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:49
如果暫估的數(shù)與實際數(shù)不同呢？你萬一忘了把暫估與實際的差額補回去怎么辦？
沖掉再做新的，這樣做起來清晰嘛
當然你如果保證每次的暫估與實際一樣，那也沒關(guān)系吧
網(wǎng)友評論2014-05-26 20:59
Reply Post by rudyxp (2014-05-26 20:43):
一般做法是：
收貨時 Cr. 原材料 Dr. 暫估GR/IR
收到發(fā)票時 Cr.暫估GR/IR Dr.應(yīng)付賬款
付款時， Cr.應(yīng)付賬款 Dr.銀行存款/現(xiàn)金等等
如果收到發(fā)票時有價格差異，差異科目根據(jù)記賬方式不同計入原材料科目 或 差異科目
還以為是我同事。。。
微民網(wǎng)真心是萬能的啊。。。
今天下面的會計問我類似的問題怎么處理，把我問住了，我會計基礎(chǔ)知識差的很，真不好意思。。。
我們的是有批貨的運費還沒付，付的時候會以當天的匯率付歐元，肯定和這兩天要入賬的估價不一樣
(比如貨200，運費我估的是100，但付款時匯率變動，費運變成80或者120)我們是把貨款關(guān)稅運費用計入庫存商品了
這點差額是怎么處理呢
請教下。
網(wǎng)友評論2014-05-26 21:12
Reply Post by 寫給星辰的情書 (2014-05-26 20:59):
還以為是我同事。。。
微民網(wǎng)真心是萬能的啊。。。
今天下面的會計問我類似的問題怎么處理，把我問住了，我會計基礎(chǔ)知識差的很，真不好意思。。。
我們的是有批貨的運費還沒付，付的時候會以當天的匯率付歐元，肯定和這兩天要入賬的估價不一樣
(比如貨200，運費我估的是100，但付款時匯率變動，費運變成80或者120)我們是把貨款關(guān)稅運費用計入庫存商品了
這點差額是怎么處理呢
請教下。
我是做SAP的，以下做法供參考。。。
專門設(shè)匯兌損益科目，應(yīng)計為財務(wù)費用中。
要設(shè)定匯兌損益調(diào)整科目,財務(wù)報表用
月底作評估
網(wǎng)友評論2014-05-26 21:21
我來個通俗易懂的說法吧，
首先為什么要暫估呢？因為貨物已經(jīng)到需方現(xiàn)場且已經(jīng)驗收合格而發(fā)票沒有到。這樣的話倉庫賬和財務(wù)賬就會有差額，所以財務(wù)需要根據(jù)采購(有ERP的話入庫一般都是采購輸入,我們公司只這樣)做一筆暫估，
暫估的分錄是借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-材料暫估。目的是月末倉庫帳和財務(wù)賬做到賬賬相符。
那為什么要沖回呢？首先暫估的貸方不是應(yīng)付單位而是專門的科目，而且這個金額也不一定和發(fā)票是100%吻合的再者暫估是不含稅的。
所以當發(fā)票來的時候先紅沖掉上月的暫估分錄，再根據(jù)發(fā)票做一筆購買原材料的分錄。如果有差額的話每個公司的處理方式不同，我們公司是放在原材料科目里的。
每個月的暫估入庫需要設(shè)置好臺帳，以后月份如紅沖暫估那臺帳也需要同步，審計的時候會需要。
網(wǎng)友評論2014-05-26 21:28
